İç Kontrol Sisteminin Temelleri ve COSO Modeli

• İç Kontrol Nedir, Amacı ve Kurumsal Yönetimdeki Rolü

• COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) Modeli: 5 Bileşenin Detaylı İncelenmesi

  • Kontrol Ortamı, Risk Değerlendirmesi, Kontrol Faaliyetleri

  • Bilgi ve İletişim, İzleme Faaliyetleri

• İç Kontrolün Tasarımı, Belgelendirilmesi ve Uygulanması

  
  

Risk Odaklı İç Denetim Planlaması

• İç Denetimin Tanımı, Bağımsızlığı ve Rolü

• Risk Odaklı Denetim: Yüksek Riskli İş Süreçlerinin Belirlenmesi

• Yıllık Denetim Planının Oluşturulması ve Kaynak Tahsisi

• Denetim Programlarının Hazırlanması (Denetim Alanları ve Prosedürleri)

  
  

İç Denetim Metodolojisi ve Saha Çalışmaları

• Denetim Teknikleri: Örnekleme (Sampling), Mülakatlar ve Gözlemler

• Veri Analitiği (Data Analytics) Kullanarak Denetim Kanıtlarının Toplanması

• Denetim Çalışma Belgelerinin (Working Papers) Hazırlanması

  
  

Bulguların Raporlanması ve Takibi

• Denetim Bulgularının (Finding) Kriter, Durum, Neden ve Etki Formatında Belgelendirilmesi

• Denetim Raporunun Hazırlanması ve Yönetime İletimi

• Düzeltici Eylem Planlarının Hazırlanması ve Takip Süreçleri (Aksiyon Takibi)

  
  

İç Kontrol ve Denetimde Yasal Uyumluluk (Compliance)

• İlgili Yasal Düzenlemelere ve Sektörel Uyum Standartlarına Uygunluğun Denetimi

• Bilgi Teknolojileri (IT) Genel Kontrolleri ve Denetimi.